지급준비금 (Claim Reserve)
한 줄 정의: 이미 보험사고가 발생했으나 아직 지급되지 않은 보험금을 충당하기 위해 적립하는 부채성 준비금을 말한다.
쉽게 풀면
지급준비금은 사고가 이미 일어났는데 아직 보험금을 다 지급하지 못한 건들을 위해 회사가 따로 쌓아두는 돈입니다. 손해사정이 진행 중이거나 소송이 걸려 금액이 확정되지 않은 경우에도, 회사는 앞으로 나갈 것으로 예상되는 금액을 추정해 준비금으로 잡아둡니다. 여기에는 이미 접수된 사고에 대한 준비금뿐 아니라 아직 회사에 보고되지 않은 사고에 대한 IBNR준비금도 포함됩니다.
논문에서는 이렇게 쓰입니다
"지급준비금은 지급보험금과 미지급보험금을 합산하여 손해율 산출의 분자로 사용된다."
이 문장은 이미 지급한 보험금과 앞으로 지급해야 할 보험금을 모두 더해서 손해율을 계산하는 데 쓴다는 의미입니다.
주의할 점
지급준비금은 아직 확정되지 않은 금액에 대한 추정치를 포함하므로, 추정이 과소하면 나중에 추가 준비금을 적립해야 하는 준비금 부족 문제가 발생할 수 있다.