개별추산액 (Case Reserve)
쉽게 풀면
사고가 접수되면 담당자는 그 사건을 살펴보고 "이 사고는 대략 이 정도 금액을 지급하게 될 것 같다"고 개별적으로 추정치를 매깁니다. 이것이 개별추산액입니다. 통계적 모형으로 한꺼번에 계산하는 것이 아니라, 사건 하나하나에 대해 담당자의 경험과 판단으로 매기는 금액이라는 점이 특징입니다. 이미 접수되어 사고 내용이 파악된 청구 건에 대해, 담당 손해사정사가 향후 지급될 것으로 예상되는 금액을 건별로 산정해 잡아둔 준비금이라고 이해하면 됩니다.
왜 중요한가
손해보험수리에서 개별추산액은 지급손해액과 함께 발생손해액(incurred loss)을 구성하는 핵심 요소이며, 손해진전삼각형을 만들 때 기초 데이터로 사용됩니다. 개별추산액의 정확성은 이후 준비금평가 전체의 신뢰도에 직접적인 영향을 미칩니다.
논문에서는 이렇게 쓰입니다
개별추산액이 발생손해액 계산에 쓰이는 방식을 보여주는 예입니다.
개별추산액의 편향을 다루는 연구 맥락입니다.
조금 더 깊게 보면
개별추산액은 사고 종결 전까지 시간이 지나면서 조사 진행 상황에 따라 계속 조정되는 것이 일반적입니다. 이러한 조정분이 바로 추가발생손해액(IBNER)의 주요 원천이 되며, 개별추산액의 변화 패턴은 준비금평가 모형에서 중요한 분석 대상이 됩니다. 사고건별준비금은 손해사정사의 개별 판단에 의존하는 만큼, 보험 종목이나 담당자에 따라 평가의 보수성 정도가 달라질 수 있어 이를 보정하기 위한 준비금 적정성 검증(case reserve adequacy testing)이 함께 수행됩니다. 시간이 지나며 정보가 추가되면 최초 설정액이 위 또는 아래로 재조정되는데, 이 변화가 바로 IBNER의 원천이 됩니다. 사고건별 준비금은 손해사정자가 개별 사고 정보를 바탕으로 설정하는 데 반해, IBNR은 아직 보고되지 않았거나 재개방될 사고까지 통계적으로 추정한다는 점에서 근본적으로 구분됩니다.
주의할 점
개별추산액은 담당자의 주관적 판단에 좌우될 수 있어 시기나 담당자에 따라 추정 성향(과소 또는 과대)이 달라질 수 있으며, 이는 준비금평가 결과에 편향을 유발할 수 있습니다.
사고건별준비금은 이미 알려진 청구에 대한 추정치일 뿐이므로, 아직 보고되지 않은 손해(IBNR)까지 반영하려면 별도의 통계적 준비금 평가가 함께 필요합니다. 또한 손해사정사가 일관되게 보수적으로(또는 낙관적으로) 준비금을 설정하는 경향이 있으면, 이를 인지하지 못한 채 통계적 준비금 평가에 그대로 반영하면 편향이 이어질 수 있습니다.