위험률차손익 (Mortality and Morbidity Gain and Loss)
쉽게 풀면
위험률차손익은 회사가 예상했던 사망이나 질병 발생 확률과 실제로 일어난 결과가 얼마나 차이나는지에 따라 생기는 이익 또는 손실입니다. 실제 발생이 예상보다 적으면 위험률차익이, 많으면 위험률차손이 됩니다. 이 개념은 위험률차익보다 사망과 질병 양쪽을 모두 포함하는 더 넓은 표현으로 쓰입니다.
왜 중요한가
사망과 질병 발생률이 예정과 다를 때 생기는 위험률차손익은 회사가 인수한 보험리스크의 실현 결과이므로, 상품별로 추적하면 어느 담보의 예정위험률이 어긋났는지 드러나 요율 조정과 인수 기준 개정의 직접 근거가 됩니다. 감독당국도 특정 담보의 지속적 손실을 상품 건전성 점검 대상으로 삼습니다.
논문에서는 이렇게 쓰입니다
이 문장은 장기요양 관련 보험에서, 예상보다 요양 비용 발생이 많아지면서 계속 손실이 나고 있다는 분석 결과를 보여줍니다.
이 문장은 보험사가 미리 예상했던 것보다 실제로 사망하거나 병에 걸린 사람이 적으면, 그 차이만큼 보험사에 이익이 생긴다는 것을 보여줍니다.
조금 더 깊게 보면
사망률차와 질병률차는 원인과 안정성이 달라 함께 묶으면 정보가 사라지며, 질병률차는 진단 기준과 의료 제도 변화에 훨씬 민감합니다. 손익을 위험률차로 귀속시키려면 이차와 사업비차를 먼저 분리해야 하는데 분해 순서에 따라 결과가 달라지는 문제가 있습니다. 실제 발생률이 예정과 다른 것이 우연 변동인지 가정 오류인지 구분하려면 통계적 검정이 필요하며 한 해 결과로는 판단할 수 없습니다. 위험률차손익을 계산할 때는 실제 발생 건수와 예정 건수의 단순 차이만 볼 것이 아니라, 계약자 수 변동에 따른 노출량(위험액) 변화를 함께 통제해야 순수한 위험률 자체의 변화 효과를 분리해낼 수 있습니다.
주의할 점
위험률차손익은 특정 질병이나 사고의 발생 추세 변화를 조기에 감지하는 신호가 될 수 있어 지속적인 모니터링이 필요하다. 한 해의 위험률차익이 크게 났다고 해서 이후에도 계속 유리한 방향으로 나타난다고 단정할 수 없으며, 여러 해에 걸친 추세를 함께 살펴야 신뢰할 수 있는 판단이 가능하다.