평가보험료 (Valuation Premium)
한 줄 정의: 책임준비금을 산출할 때 기준이 되는 보험료로, 예정이율과 예정위험률 등 계리적 가정을 바탕으로 계산된 보험료를 말합니다.
쉽게 풀면
보험회사가 실제로 계약자에게 받는 보험료(영업보험료)와, 준비금 계산을 위해 이론적으로 산출하는 보험료는 다를 수 있습니다. 평가보험료는 후자, 즉 준비금을 계산하기 위한 기준 보험료를 뜻합니다. 마치 회계에서 실제 거래가격과 별도로 평가를 위한 기준가격을 정하는 것과 비슷한 개념입니다.
왜 중요한가
평가보험료는 책임준비금 산출의 출발점이 되기 때문에 계리학 논문에서 준비금 계산 방법론을 다룰 때 반드시 언급됩니다. 어떤 가정으로 평가보험료를 산출했는지가 최종 준비금 규모에 큰 영향을 미칩니다.
논문에서는 이렇게 쓰입니다
"평가보험료는 예정이율과 예정사망률을 적용하여 순보험료식으로 산출하였다."
계리적 가정을 이용해 준비금 계산용 보험료를 산출한 절차를 설명한 예문입니다.
"영업보험료와 평가보험료의 차이는 사업비 부가 여부에서 비롯된다."
실제 청구되는 영업보험료와 준비금 산출용 평가보험료가 어떻게 다른지 설명하고 있습니다.
조금 더 깊게 보면
평가보험료는 순보험료식, 질멜식 등 다양한 산출 방법에 따라 사업비를 포함하는 정도가 달라질 수 있습니다. 또한 감독 규정상 정해진 산출 기준을 따르는 경우도 있어, 실무적으로는 규제 요건과 계리적 가정이 함께 반영됩니다.
주의할 점
평가보험료는 계약자가 실제로 납부하는 영업보험료와 동일하지 않을 수 있으므로 두 개념을 혼동하지 않아야 합니다.